“數(shù)罟不入洿池，魚鱉不可勝食也；斧斤以時入山林，材木不可勝用也?！痹缭跀?shù)千年前，古人就闡述了取之有時、用之有度的“價值觀”。如今，走可持續(xù)發(fā)展之路成為了全球共識，實現(xiàn)環(huán)境和社會效益并重被擺在更加重要的位置。

【資料圖】

從投資偏好到產(chǎn)品保障、再到經(jīng)營管理，包括金融業(yè)在內(nèi)的多領(lǐng)域積極踐行ESG理念推動可持續(xù)發(fā)展。作為集風險管理者、風險承受者與主要投資者于一身的保險業(yè)，參與ESG治理的積極性正不斷提升，ESG初具成效。

保險業(yè)點“綠”成金，不僅在資產(chǎn)管理和自有投資中紛紛考慮ESG因素，開展綠色投資，還創(chuàng)新研發(fā)綠色保險產(chǎn)品，筑起綠色保護屏障。此外，在社會責任層面，保險業(yè)服務(wù)國家發(fā)展大局，大力發(fā)展普惠保險。更值得一提的是，大型險企陸續(xù)搭建了ESG管理框架，建立ESG治理體系，并且探索ESG管理數(shù)字化應(yīng)用。保險業(yè)推進的諸多舉措，釋放了踐行ESG理念雖“路長且艱”，但勢在必行的積極信號。

環(huán)境：規(guī)模超萬億，險企投資“綠”意正濃

保險資金長期性、避險性以及社會價值屬性等特性與ESG投資理念天然適配，兩者互為需求，相互驅(qū)動。

環(huán)保、節(jié)能、新能源……近些年保險業(yè)ESG投資產(chǎn)品數(shù)量和類型不斷豐富，投資項目更是觸及至各個領(lǐng)域。此外，保險業(yè)也在通過ESG策略或融入ESG理念的方式發(fā)起設(shè)立股權(quán)投資計劃、參與私募基金和產(chǎn)業(yè)基金、投資綠色信托產(chǎn)品、購買綠色債券等，為低碳轉(zhuǎn)型提供融資支持，險資綠色投資規(guī)模逐步擴大。

不同類型保險機構(gòu)對多重ESG投資策略組合和資產(chǎn)配置也各有側(cè)重。比如，新華保險將ESG全面納入宏觀場景動態(tài)分析、宏觀大類資產(chǎn)配置決策體系；國任保險則加大綠色投資規(guī)模、大力開展綠色融資，通過股權(quán)投資、債權(quán)投資、股票投資等多元投資方式促進綠色金融發(fā)展。

保險資金持續(xù)加大ESG投資的同時，投資“雙碳”及綠色行業(yè)的資金持續(xù)增長。截至2022年末，保險資金投向碳中和、碳達峰等綠色產(chǎn)業(yè)超過1萬億元，投向制造業(yè)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域超過4萬億元。

“考慮到保險資產(chǎn)的優(yōu)質(zhì)特性，能更好體現(xiàn)保險資金長久期優(yōu)勢，保險資金以ESG投資理念為引領(lǐng)，也會為碳達峰實施為綠色產(chǎn)業(yè)引入金融活水，有利于支持實體經(jīng)濟的發(fā)展；反過來看，也為險企發(fā)展轉(zhuǎn)型提供歷史機遇。”對外經(jīng)濟貿(mào)易大學保險學院副院長謝遠濤表示。

在產(chǎn)品端，圍繞踐行ESG理念，險企的探索也更為精細化，從陸地到海洋，“綠色保險”越來越多地走進公眾視野。比如，海洋碳匯保險在長?？h落地，這片海里的海帶、貝藻類第一次有了保險保障。據(jù)了解，2022年12月，平安產(chǎn)險首單海洋碳匯指數(shù)保險在大連市長海縣落地，為當?shù)?3.3畝海帶、貝藻類上了保險，總保額達40萬元。

當前，險企圍繞“可持續(xù)”“綠色”領(lǐng)域，創(chuàng)新研發(fā)風險保障產(chǎn)品和服務(wù)，主要包括污染環(huán)境風險保障類、綠色資源風險保障類、綠色產(chǎn)業(yè)風險保障類、綠色金融風險保障類、巨災(zāi)/天氣風險保障類等。據(jù)中國保險行業(yè)協(xié)會統(tǒng)計，2018-2020年，保險業(yè)累計為全社會提供了45.03萬億元保額的綠色保險保障，支付賠款533.77億元，發(fā)揮了風險保障功效。

打造綠色保險產(chǎn)品、布局綠色投資，既是保險公司順應(yīng)監(jiān)管的要求，也是保險公司乃至金融行業(yè)落實我國“雙碳”宣言的具體行動?；诖耍诒本┞?lián)合大學管理學院金融系教師楊澤云看來，在當前我國經(jīng)濟社會環(huán)境下，全社會都認識到ESG理念是未來的發(fā)展方向。因此，保險公司打造綠色產(chǎn)品、布局綠色投資也是自身吸引人才、吸引客戶并塑造企業(yè)形象和品牌的方法和手段。

不過，險企負債端在ESG產(chǎn)品發(fā)行方面歷史經(jīng)驗還不足。在謝遠濤看來，比如綠色保險尚未成熟，產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新力不足；缺乏風險防范政策與機制，高效發(fā)展難以為繼；綠色保險經(jīng)營難度大，缺乏激勵機制與措施；綠色保險涉及領(lǐng)域復雜，缺乏復合型人才。

“在我國‘3060’的‘雙碳’目標背景下，保險業(yè)需要積極擁抱并促進經(jīng)濟和社會的可持續(xù)發(fā)展轉(zhuǎn)型。”普華永道中國金融業(yè)管理咨詢合伙人周瑾表示，從政府和監(jiān)管機構(gòu)的角度，明確綠色保險產(chǎn)品的標準，并在政策上給予一定的鼓勵措施，是推動行業(yè)綠色轉(zhuǎn)型非常重要的舉措。

社會：服務(wù)“下沉”，普惠保險大放異彩

ESG理念不僅包含綠色金融在內(nèi)的可持續(xù)發(fā)展理論，還包含企業(yè)社會責任理論。

當前，大多數(shù)險企通過披露企業(yè)社會責任報告，從深耕保險主業(yè)、服務(wù)發(fā)展大局、保障消費者權(quán)益、人文關(guān)懷、響應(yīng)鄉(xiāng)村振興、加強企業(yè)文化建設(shè)、發(fā)展普惠金融等多個維度公布社會責任年度成績單。

普惠保險成為不少險企踐行社會責任的標配。幾十元的保費，便能撬動數(shù)十萬元或超百萬元的保障，近年來受到不少市民青睞的“惠民保”便是普惠保險發(fā)展的“代表選手”。

當前，普惠保險的保障范圍涵蓋面較廣，包括養(yǎng)老、醫(yī)療，甚至農(nóng)業(yè)等多個領(lǐng)域。以國壽壽險為例，在開發(fā)具有普惠性質(zhì)的保險層面，包括大病保險、長期護理保險、稅延養(yǎng)老保險、專屬商業(yè)養(yǎng)老保險等。

數(shù)據(jù)顯示，保險業(yè)在全國積極承辦大病保險業(yè)務(wù)，累計賠付超過6000萬人次，參保群眾大病報銷比例平均提高了10-15個百分點。此外，保障屬性強的普通壽險、健康險、意外險的保費收入占比逐年上升，從2018年的54.5%上升至2022年的72.9%；2022年每1元保費對應(yīng)的保障金額為2924元，較2018年提高了54%。

險企同時也在投身“健康中國”建設(shè)，將保險服務(wù)鏈延伸至醫(yī)療、養(yǎng)老領(lǐng)域，打造覆蓋客戶全生命周期的健康服務(wù)體系。如中國太保通過太保家園、太醫(yī)管家等系列服務(wù)品牌，覆蓋養(yǎng)老、未病、已病和康復的全場景健康養(yǎng)老服務(wù)體系。也有險企在抗擊疫情、體育賽事、應(yīng)急救護領(lǐng)域深化保險服務(wù)，如中國人保為冬奧會奧運場館正常運行、賽事活動提供了保險保障。

從保險業(yè)踐行社會責任的舉措來看，保障員工的基本權(quán)益、保護消費者權(quán)益、做好投資者溝通工作也成為一道必不可少的“硬菜”。而響應(yīng)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略、貫徹新發(fā)展理念、服務(wù)國家發(fā)展大局也成為關(guān)鍵詞。

改革創(chuàng)新是行業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展的原動力。除了深入推進車險綜合改革，開展專屬商業(yè)養(yǎng)老保險試點，規(guī)范發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)保險，保險業(yè)也在加快數(shù)字化轉(zhuǎn)型，拓展保險產(chǎn)品服務(wù)的可得性，提升保險核保理賠的時效性、便捷性。

“企業(yè)社會責任是一個復雜的體系，它既是企業(yè)的主體責任，又是政府（含各類社會組織）和民眾的責任?！睒I(yè)內(nèi)人士表示，要建立真正行之有效的保險公司社會責任履責機制，就必須采取“政府牽頭、多方協(xié)商、共同建設(shè)”的方式。在保險公司已實現(xiàn)市場化經(jīng)營的當下，要尤其注重市場可以發(fā)揮的指揮棒作用，借助市場和社會，實現(xiàn)對保險公司社會責任的社會監(jiān)督。在實踐中，應(yīng)著力改善保險公司承擔社會責任的社會環(huán)境，完善保險市場。加強宣傳與輿論引導，樹立良好的道德氛圍。

公司治理：風險管理框架漸成標配，短板仍存

險企在年報中一般會設(shè)置公司治理這一板塊，并從人員架構(gòu)等層面進行信息披露。

整體而言，頭部險企將ESG理念納入制度和標準體系中，也有險企初步建立了ESG風險管理機制，加強對ESG治理及組織架構(gòu)的重視。如中國平安成立了“可持續(xù)發(fā)展委員會”升級ESG治理結(jié)構(gòu)；中國太保通過不斷深化集團化管理的架構(gòu)，充分整合內(nèi)部資源，加強與資本市場的交流溝通，形成完善的公司治理結(jié)構(gòu)。

雖然諸多險企并未將ESG理念融入戰(zhàn)略發(fā)展層面，不過，越來越多保險公司開始注重公司治理，搭建風險管理框架逐漸成為標配。

將風險管理理念貫徹至公司治理及經(jīng)營，可以促進險企更暢通、有效地執(zhí)行風險管理工作機制，同時也有利于進一步保護股東資本安全、提高資本使用效益、支持管理決策并創(chuàng)造管理價值。從各家險企動作來看，中國人保建立分層式風險管理制度體系。國壽壽險推進大數(shù)據(jù)、人工智能等新技術(shù)在風險管理領(lǐng)域的運用。新華保險從信息安全風險管理、推進產(chǎn)品合規(guī)管理、防范反洗錢風險管理等方面確保治理體系由上而下全面覆蓋，打造ESG標準的風控體系建設(shè)。

不僅建體系、搭框架，險企也在從風險防控一端下功夫，力求“雙管齊下”。具體來看，保險業(yè)在“償二代”二期建設(shè)、創(chuàng)新風險防控、反欺詐反壟斷反洗錢和行業(yè)數(shù)據(jù)共享層面，完善風險應(yīng)急處置預(yù)案，建立風險防火墻。此外，作為業(yè)務(wù)開展的重中之重，險企還將消費者權(quán)益保護工作融入公司治理各環(huán)節(jié)，并建立完備的消費者權(quán)益保護工作體制機制。

“保險公司注重公司治理，搭建風險管理框架可以從為保險公司的可持續(xù)發(fā)展提供制度保障、逐漸在公司內(nèi)部形成可持續(xù)發(fā)展的理念與企業(yè)文化等方面助力保險公司的可持續(xù)發(fā)展。”對于保險公司公司治理需要進一步提升的方面，首都經(jīng)貿(mào)大學農(nóng)村保險研究所副所長李文中表示，一些保險公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)不透明，可能存在股權(quán)代持現(xiàn)象。其次，存在股東越權(quán)干預(yù)保險公司經(jīng)營現(xiàn)象。再次，董事會、監(jiān)事會職能發(fā)揮不充分，一些董事、監(jiān)事專業(yè)水平不適配，存在履職不能現(xiàn)象。最后，一些保險公司還沒有形成合規(guī)經(jīng)營的企業(yè)文化，經(jīng)營管理制度落實不到位。

北京商報記者陳婷婷胡永新李秀梅